收购私募股权管理人公司，吉林通化

哪些规定


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56 按结转的股票公允价值变动损益金额确认收购私募股权管理人公司，

私募基金管理人及其从业人员的自有金投账户与其管理的私募证券投基金或者作为投顾问的产管理产品之间发生的交易，适用本条前两款要求第四章基金投业务
一、主要核算内容
（一）本章节所称基金投业务包括基金买入、基金认购、
基金申购、基金转换、持有基金期间的估值、基金卖出、基金
赎回、收益计提及分配、基金折算及拆分等相关业务收购私募股权管理人公司，
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的成
本、估值（减值）、应计利息等科目转至转入债券对应科
目项下，转托管发生的费用计入当期损益



于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
251
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
252
交易性债券投–国债预发行投–估值
253
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
254
将原计入该债券的公允价值变动损益转出31
贷：应交税费–应交税–贷款服务
（2）在每个基金估值日，基金投的债券/产支持证券
投以公允价值计量，按当日与上一估值日公允价值的差额计
入公允价值变动损益
1108 其他交易性金融
产
退市/摘牌股票–按照成本
和估值进行明细核算价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投者披露，并按要求向证券交易场所报告债券/产支持证券投违约
148 按轧差金额确认




103按转出债券所包含的应计利息金额确认收购私募股权管理人公司，私募基金管理人应当与投者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式收购私募股权管理人公司，

私募证券投基金接受其他私募基金、产管理产品投，或者投于其他私募基金、产管理产品的，应当符合法律、法规、证监会规定的投层级要求



第十九条 内地从事香港互认基金产品评价业务的机构，
应当建立科学、有效的境外基金产品评价体系，相关评价标准、
方法等应当与内地基金产品评价体系一致收购私募股权管理人公司，
157 按实际交收的证券清算款确认收购私募股权管理人公司，

私募基金管理人及其管理的私募证券投基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金



第三条开展私募证券投基金业务，应当遵守法律、法规、证券监督管理委员会（以下简称证监会）、证券期货交易场所及证券投基金业协会（以下简称协会）等规定，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，遵循投者利益优先原则，树立价值投、长期投、理性投理念，建立健全公司治理、内部控制、合规管理及风险管理制度，制定合理稳健的投策略，确保业务开展与本实力、投管理能力、信息技术及风险控制水平相匹配，有效防范和控制风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益
核算国债预发行交易期间
基金持有的国债投的数
量、成本、估值等收购私募股权管理人公司，45
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
198
②金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款199
4、债券/产支持证券投行权
对于行使回售权的债券，于债券回售申报确认日无需做特
殊处理
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
251
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
252
交易性债券投–国债预发行投–估值
253
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
254
将原计入该债券的公允价值变动损益转出
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额